Nuove specifiche tecniche del tracciato xml della fattura elettronica

Specifiche tecniche versione 1.6.1
Nuovo tracciato per la fatturazione elettronica

L’Agenzia delle Entrate il 28 febbraio 2020 ha pubblicato il provvedimento n. 99922/2020 con le nuove specifiche tecniche (versione 1.6) del tracciato xml della fattura elettronica che, con decorrenza 4 maggio 2020 in via facoltativa e dal 1 ottobre 2020, dovevano sostituire il tracciato delle specifiche tecniche versione 1.5

A seguito però della situazione di crisi epidemiologica per il Covid-19 l’Agenzia delle Entrate è intervenuta con il provvedimento n.166579/2020 del 20 aprile 2020, con il quale è stato rivisto il loro calendario di utilizzo e quindi aggiornato il documento delle specifiche tecniche del tracciato xml della fattura elettronica alla versione 1.6.1

Riportiamo di seguito le novità dell’ultimo tracciato.

Nuovo calendario

L'utilizzo del nuovo tracciato sarà:

  • facoltativo dal 1 ottobre 2020 al 31 dicembre 2020 (per questo periodo lo SDI accetterà sia le fatture elettroniche e note di credito predisposte con il tracciato 1.5 sia quelle con il nuovo tracciato 1.6.1)
  • obbligatorio dal 1 gennaio 2021 l’utilizzo del tracciato 1.6.1 diventerà e saranno accettate solo le fatture elettroniche e note di credito predisposte con il nuovo tracciato.

Novità

La nuova versione 1.6.1 delle specifiche per la fattura elettronica, si caratterizza per:

  • l’inserimento di nuovi codici «TipoDocumento»;
  • un maggior dettaglio dei codici «Natura» dell’operazione ;
  • nuovi codici «Tipo ritenuta» .

- TipoDocumento

Le nuove specifiche tecniche prevedono un significativo ampliamento delle tipologie di documenti che possono essere emessi e trasmessi al Sistema di Interscambio.

Tracciato 1.5 – Tipo Documento Tracciato 1.6.1 – Tipo Documento

TD01 Fattura

TD01 Fattura

TD24 Fattura differita di cui all’art. 21, comma 4, lett. a)

TD25 Fattura differita di cui all’art. 21, comma 4, terzo Periodo, lett. b)

TD02 Acconto/Anticipo su fattura

TD02 Acconto/Anticipo su fattura

TD03 Acconto/Anticipo su parcella

TD03 Acconto/Anticipo su parcella

TD04 Nota di Credito

TD04 Nota di Credito

TD05 Nota di Debito

TD05 Nota di Debito

TD06 Parcella

TD06 Parcella

TD20 Autofattura

TD16 Integrazione fattura reverse charge interno

TD17 Integrazione/autofattura per acquisto servizi dall’estero

TD18 Integrazione per acquisto di beni intracomunitari

TD19 Integrazione/autofattura per acquisto di beni ex art. 17, c.2, D.P.R. n. 633/1972

TD20 Autofattura per regolarizzazione e integrazione delle fatture (art. 6, c.8, D.Lgs. n. 471/1997 o art. 46, c. 5, D.L.n. 331/1993)

TD21 Autofattura per splafonamento

TD22 Estrazione beni da Deposito IVA

TD23 Estrazioni beni da Deposito IVA con versamento dell’IVA

TD26 Cessione di beni ammortizzabili e per passaggi interni (ex art. 36 D.P.R. n. 633/1972)

TD27 Fattura per autoconsumo o per cessioni gratuite senza rivalsa

- Natura IVA

La versione 1.6.1 delle specifiche tecniche del nuovo tracciato xml consente di dettagliare meglio le operazioni esenti e non imponibili ai fini IVA e quelle soggette al meccanismo dell’inversione contabile

Tracciato 1.5 – Codice natura Tracciato 1.6.1 – Codice natura

N1 – operazioni escluse da IVA ex art. 15, D.P.R. n. 633/1972

N1 – operazioni escluse da IVA ex art. 15, D.P.R. n. 633/1972

N2 – operazioni non soggette ad IVA

N2.1 non soggette ad IVA ai sensi degli articoli da 7 a 7- septies del D.P.R. n. 633/1972

N2.2 non soggette – altri casi

N3 – operazioni non imponibili IVA

N3.1 non imponibili – esportazioni

N3.2 non imponibili – cessioni intracomunitarie

N3.3 non imponibili – cessioni verso San Marino

N3.4 non imponibili – operazioni assimilate alle cessioni all’esportazione

N3.5 non imponibili – a seguito di dichiarazioni d’intento

N3.6 non imponibili – altre operazioni che non concorrono alla formazione del plafond

N4 – operazioni esenti da IVA

N4 – operazioni esenti da IVA

N5 – operazioni soggette al regime del margine / IVA non esposta in fattura

N5 – operazioni soggette al regime del margine / IVA non esposta in fattura

N6 – operazioni soggette al meccanismo dell’inversione contabile (per le operazioni in reverse charge ovvero nei casi di autofatturazione per acquisti extra UE di servizi ovvero per importazioni di beni nei soli casi previsti)

N6.1 inversione contabile – cessione di rottami e altri materiali di recupero

N6.2 inversione contabile – cessione di oro e argento puro

N6.3 inversione contabile – subappalto nel settore edile

N6.4 inversione contabile – cessione di fabbricati

N6.5 inversione contabile – cessione di telefoni cellulari

N6.6 inversione contabile – cessione di prodotti elettronici

N6.7 inversione contabile – prestazioni comparto edile e settori connessi

N6.8 inversione contabile – operazioni settore energetico

N6.9 inversione contabile – altri casi

N7 – IVA assolta in altro stato UE (vendite a distanza ex art. 40, commi 3 e 4, e art. 41, comma 1, lettera b, D.L. n. 331/1993; prestazione di servizi di telecomunicazioni, tele-radiodiffusione ed elettronici ex art. 7-sexies, lettere f, g, D.P.R. n. 633/1972 e art. 74-sexies, D.P.R. n. 633/1972)

N7 – IVA assolta in altro stato UE (vendite a distanza ex art. 40, commi 3 e 4, e art. 41, comma 1, lettera b, D.L. n. 331/1993; prestazione di servizi di telecomunicazioni, tele-radiodiffusione ed elettronici ex art. 7-sexies lettere f, g, D.P.R. n. 633/1972 e art. 74-sexies, D.P.R. n. 633/1972)

- Tipo ritenuta

I codici per le ritenute sono state portare a 6 come specificato in tabella sotto

Tracciato 1.5 – Tipo ritenuta Tracciato 1.6.1 – Tipo ritenuta

RT01 Ritenuta persone fisiche

RT01 Ritenuta persone fisiche

RT02 Ritenuta persone giuridiche

RT02 Ritenuta persone giuridiche

RT03 Contributo INPS

RT04 Contributo ENASARCO

RT05 Contributo ENPAM

RT06 Altro contributo previdenziale


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